税务机关在核查出口退税业务时，从如下几方面设置了预警指标来防范骗税等风险：

1、出口商品预警

主要设置了出口敏感商品的预警；新增跨大类商品；出口额突增、某一商品出口突增；出口商品含贵重金属等预警。以此来研判出口企业是否存在买单等骗税行为

2、供货商预警

对上游供货商的预警主要设置了供货商进销不匹配；出口企业与供货商存在关联如六员风险；供货商非正常户、注销等；供货商虚开、空壳等具有虚开特征、供应链过长等。以此来研判是否存在虚开发票骗、调整采购价格骗税等行为

3、物流异常预警

如出口国别异常、出口国别多；异地报关；出口口岸异常；报关费、运费异常等预警。以此研判买单等行为

4、收汇预警

主要有换汇成本差异；结汇异常如第三方付汇、离岸避税地等账户支付；结算方式单一；收汇地单一等预警。以此研判是否存通过地下钱庄买汇等虚假外汇行为

5、产能异常

供应链及生产企业水电耗用与产能不匹配；进项异常如农产品偏多等

6、利润异常

长期低利润或负利润；税负率低等

7、报关单预警

如报关单尾号异常；同一个集装箱号多家企业报关；集装箱号异常等预警

8、发票预警

如单价异常；先出口后取得发票；异常凭证占比过高等

9、客户预警

客户与出口企业存在关联；客户信息异常；出口毗邻国家或地区占比多等

10、报关行货代预警

如报关行偏多、报关行存在风险；货代存在风险等

文章&图片来源于：王术芳隔壁老王、进出口财税通、官方媒体/网络新闻